כתבות נוספות בנושא קרן השתלמות:
קרן השתלמות
קרן השתלמות היא תוכנית חסכון פטור ממס לטווח קצר ובינוני. קרן השתלמות הופכת להיות נזילה לאחר שלוש שנים לצורכי השתלמות בלבד, ולאחר שלוש שנים נוספות (סה"כ 6 שנים) ניתן לפדות את הקרן לכל מטרה.
הבית הפיננסי | 11.10.2012
תגיות : קרן ההשתלמות, קרנות השתלמות.
קרן השתלמות היא תוכנית חסכון פטור ממס לטווח קצר ובינוני. קרן השתלמות הופכת להיות נזילה לאחר שלוש שנים לצורכי השתלמות בלבד, ולאחר שלוש שנים נוספות (סה"כ 6 שנים) ניתן לפדות את הקרן לכל מטרה.
קרן ההשתלמות – מדיניות השקעה
קרן השתלמות משקיעה את הכספים המופקדים אצלה בהשקעות שונות כגון : אג"ח, מניות, פקדונות וכדומה. בשונה מקופת גמל, בהן הקופות מחויבות להשקיע אחוז מסויים מכפי הקופה באגרות חוב מיועדות של המדינה, קרנות השתלמות לא מחויבות להשקעות מהסוג הנ"ל, ולכן התשואה בקרן שונה מזו של קופת הגמל. למרות זאת, לקרן השתלמות מספר יתרונות : הטבת המס ופטור ממס רווחי הון על רווחי הקרן.
קרן ההשתלמות – אופן הפקדות
אופן הפקדות לקרן השתלמות לשכיר מתבצע אך ורק דרך המעסיק. לעצמאי יש אפשרות להפקיד לקרן השתלמות במידה ומחזיק תעודת עוסק מורשה פעילה גובה ההפרשה לקרן 2.5% על חשבון העובד ו 7.5% על חשבון המעסיק סה"כ 10%, לעצמאי יהיו סה"כ 7% מהשכר החודשי שבעבורם יקבל זיכוי מס רק על 4% .
הפקדות לקרן השתלמות עבור המעסיק מוכרות כהוצאה מוכרת, ולפיכך הוא נהנה מהטבות מס. במידה ויופקדו כספים מעבר לתקרת 10% לשכיר או 7% לעצמאי לא יהנו מהטבת המס ויחויבו בתשלום מס על ההפרש.
קרן ההשתלמות – הפקדה חודשית
קרן השתלמות אין חשיבות להפקדות חודשיות כמו בקרן פנסיה או ביטוח מנהלים. במידה והפסקת לעבוד במקום העבודה ממנו הופרשו הכספים לקרן ההשתלמות, זכויותיך בקרן נשמרות.
קרן ההשתלמות – וותק
וותק של קרן ההשתלמות משליך מקרן השתלמות אחת לקרן השתלמות אחרת. הוותק הקובע הינו לפי הקרן בעלת ותק ההפקדות הוותיק ביותר.
קרן ההשתלמות – פדיון
את כספי הקרן ההשתלמות ניתן לפדות לאחר שש שנים ללא סייג ואין חובה לפדות את מלוא הסכום. ניתן להשאיר את מלוא הסכום או את חלקו בקרן והסכום ימשיך להיות מושקע לפי מדיניות השקעת הקרן. לאחר תחילת המשיכות מהקרן החשבון נסגר להפקדות נוספות וניתן רק להמשיך לפדות ממנו את יתרת הסכום ולא להפקיד לתוכו כספים חדשים שיופקדו יחולו עליהם חוקי וותק חדשים.
במידה והעובד או עצמאי מחליט לפדות את הסכום שצבר לפני תום תקופה הקבועה בחוק, הוא יהיה חייב בתשלום מס של 35% על יתרת הקרן.
במידה והעובד או עצמאי מחליט לפדות את הסכום שצבר לפני תום תקופה הקבועה בחוק, הוא יהיה חייב בתשלום מס של 35% על יתרת הקרן.
הקרן השתלמות – אפשרויות בחירה
העובד רשאי לבחור את החברה המנהלת של קרן ההשתלמות בה יופקדו כספים. בשוק ישנן מספר רב של חברות מנהלות ומומלץ לערוך ביניהן השוואה לפי כל מדדי ההשוואה הרגילים בבחירת אפיק השקעה פיננסי, כמו רמת סיכון, תשואה מצטברת ורמת סיכון וכד'.
